全球動(dòng)態(tài):河南欒川：合規(guī)審查助涉案企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)

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企業(yè)避免了因案關(guān)停

河南欒川:合規(guī)審查助涉案企業(yè)依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)

“感謝檢察院給了企業(yè)重獲新生的機(jī)會(huì),我們一定汲取教訓(xùn),強(qiáng)化法律意識(shí),合規(guī)合法經(jīng)營(yíng)?！苯?提起自己和公司的遭遇,河南省欒川縣某商貿(mào)公司法定代表人郭某既懊悔又慶幸。懊悔的是,當(dāng)初不該鋌而走險(xiǎn)觸犯法律;慶幸的是,通過(guò)檢察機(jī)關(guān)督促引導(dǎo),企業(yè)走上了依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的軌道。

為節(jié)省運(yùn)輸成本,郭某找私人車(chē)輛運(yùn)輸水泥導(dǎo)致公司進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不足,于是他通過(guò)他人介紹與廣西某公司取得聯(lián)系,在雙方?jīng)]有真實(shí)貨物交易的情況下,偽造運(yùn)輸合同虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票9張,價(jià)稅合計(jì)91萬(wàn)元,稅額7萬(wàn)元,均在稅務(wù)部門(mén)認(rèn)證抵扣。

郭某于2021年12月主動(dòng)補(bǔ)繳了稅款,并于2022年1月向公安機(jī)關(guān)投案自首。公安機(jī)關(guān)偵查終結(jié)后,以郭某及其公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪將該案移送欒川縣檢察院審查起訴。

為避免企業(yè)因案關(guān)停,承辦檢察官來(lái)到涉案企業(yè)開(kāi)展企業(yè)合規(guī)審查。經(jīng)調(diào)研座談,了解了企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和相關(guān)工作流程后,欒川縣檢察院指出企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中存在的漏洞,向企業(yè)制發(fā)檢察建議,為企業(yè)下一步的整改提出有針對(duì)性的意見(jiàn)建議。

“我們對(duì)存在的問(wèn)題一定認(rèn)真進(jìn)行合規(guī)整改?！贬槍?duì)郭某的態(tài)度及相關(guān)調(diào)查情況,欒川縣檢察院形成《涉案企業(yè)合規(guī)社會(huì)調(diào)查評(píng)估報(bào)告》,對(duì)涉案企業(yè)適用企業(yè)合規(guī)審查及第三方監(jiān)督評(píng)估機(jī)制的必要性和可行性提出綜合評(píng)價(jià)意見(jiàn)。

6月22日,該院組織召開(kāi)涉案企業(yè)合規(guī)審查第三方組織評(píng)議會(huì),第三方評(píng)估小組認(rèn)為涉案企業(yè)從業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)、發(fā)票管理、納稅申報(bào)等方面建立完善了合規(guī)管理制度,引入了新的管理模式,已走上依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)的軌道,合規(guī)整改合格。

7月10日,欒川縣檢察院召開(kāi)聽(tīng)證會(huì),邀請(qǐng)人民監(jiān)督員、人大代表、第三方監(jiān)督評(píng)估組織、工商聯(lián)代表等參加。

根據(jù)聽(tīng)證意見(jiàn),7月25日,該院對(duì)涉案企業(yè)和郭某作出不起訴決定,并向涉案企業(yè)公開(kāi)送達(dá)了《涉案企業(yè)合規(guī)檢察建議書(shū)》,建議涉案企業(yè)在第三方監(jiān)控人的監(jiān)督指導(dǎo)下,持續(xù)加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理力度,不斷優(yōu)化后續(xù)合規(guī)工作安排,真正做到長(zhǎng)期、持續(xù)、有效合規(guī)。

關(guān)鍵詞： 公安機(jī)關(guān) 工作安排 專用發(fā)票 社會(huì)調(diào)查 存在的問(wèn)題